La concessione del credito alle imprese da parte della banca: il fido

The granting of credit to businesses is a crucial activity for a banking institution. Each credit issued by the bank reflects on its capital requirements but above all on its risk profile. For this reason, the bank must carefully choose the companies to which to grant credit through certain procedures and analyzes. In addition to illustrating the impact that the loans issued by banks have on the structure of the bank itself, the aim of this paper is to investigate the procedure called bank credit (or bank credit line) by which banking institutions grant sums of money to businesses. The first chapter will deal with the evolution of the Basel Accord. The current agreement is called Basel III and contains a series of rules aimed at standardizing the financial system and ensuring uniform discipline on crucial aspects in the exercise of banking activities such as adequate capitalization, prudent risk management and prudent liquidity management. The second chapter will deal with the credit risk to which the banking business is subject, describing the different types and its components. The third chapter will deal with the guidelines of the EBA (European Banking Authority) on the granting and monitoring of credit. This document provides recommendations and 'best practices' to banking institutions in the area of ​​credit granting with the aim of guaranteeing soundness and stability to the European financial system through the adoption of adequate prudential standards, thus preventing the generation of new non-performing loans in the future. The fourth chapter will deal with the credit line investigation, ie the procedure that banking institutions implement to grant a credit line to businesses. Finally, the fifth chapter will deal with a hypothetical request for credit from a company and only the initial stages of the procedure will be carried out, focusing mainly on budget and sector analyzes.

La concessione del credito alle imprese è un’attività di cruciale importanza per un istituto bancario. Ogni credito emesso dalla banca si riflette sui suoi requisiti patrimoniali ma soprattutto sul suo profilo di rischio. Per questo la banca deve scegliere accuratamente le imprese alle quali concedere credito mediante determinati procedimenti ed analisi. Oltre ad illustrare l’impatto che i crediti emessi dalle banche hanno sulla struttura della banca stessa, l’obiettivo del presente lavoro è quello di approfondire il procedimento denominato fido bancario (o affidamento bancario) mediante il quale gli istituti bancari concedono somme di denaro alle imprese. Nel primo capitolo verrà trattata l’evoluzione dell’Accordo di Basilea. L’accordo corrente è denominato Basilea III e contiene una serie di regole volte ad uniformare il sistema finanziario e ad assicurare una disciplina omogenea su aspetti cruciali nell’esercizio dell’attività bancaria quali un’adeguata capitalizzazione, una prudente gestione del rischio e una prudente gestione della liquidità. Nel secondo capitolo verrà trattato il rischio di credito a cui è soggetta l’attività bancaria, descrivendone le diverse tipologie e le sue componenti. Nel terzo capitolo verranno trattate le linee guida dell’EBA (European Banking Authority) sulla concessione e sul monitoraggio del credito. Questo documento fornisce raccomandazioni e ‘best practice’ agli istituti bancari in materia di concessione del credito con l’obiettivo di garantire solidità e stabilità al sistema finanziario europeo mediante l’adozione di standard prudenziali adeguati, prevenendo così la generazione di nuovi crediti deteriorati in futuro. Nel quarto capitolo verrà trattata l’istruttoria di fido, ossia il procedimento che gli istituti bancari mettono in atto per concedere un affidamento alle imprese. Infine, nel quinto capitolo verrà trattata un’ipotetica richiesta di fido da parte di un’azienda e verranno effettuate solamente le fasi iniziali del procedimento, concentrandosi principalmente sulle analisi di bilancio e di settore.